2025 decemberében az Európai Bizottság két felhatalmazáson alapuló rendelettel is módosította az EU kiemelt kockázatú harmadik országainak (high-risk third countries) listáját.
A változások közvetlenül érintik a Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltatókat, különösen a könyvelőket, adótanácsadókat, székhelyszolgáltatókat és pénzügyi szolgáltatókat.
A módosítás lényege:
- 3 ország felkerült a listára,
- 6 ország lekerült,
- ma már egy egységes, végleges lista alkalmazandó - a módosítás 2026. január 29-én lépett hatályba.
Mi történt 2025 decemberében?
Felkerültek a kiemelt kockázatú országok közé:
Bolívia- Brit Virgin szigetek
- Oroszország
Mindhárom esetben az EU azt állapította meg, hogy az adott ország AML/CFT szempontból stratégiai hiányosságokat mutat, ezért fokozott ügyfélátvilágítást (EDD) indokol.
Le is kerültek a listáról:
Burkina Faso- Mali
- Mozambik
- Nigéria
- Dél-Afrikai Köztársaság
- Tanzánia
Ezek az országok a FATF értékelése szerint érdemi előrelépést tettek, ezért az EU megszüntette velük szemben a kiemelt kockázati besorolást.
Oroszország a listán – miért kritikus ez Magyarországon?
Miért került fel Oroszország?
Az EU külön jogi kategóriát hozott létre Oroszország számára.
Ennek az az oka, hogy:
- a FATF-tagságát felfüggesztették,
- az EU önálló kockázatértékelést végzett,
- és stratégiai pénzmosás elleni hiányosságokat azonosított.
A rendelet konkrétan kiemeli:
- a pénzügyi információs egység (FIU) függetlenségének hiányát,
- a tényleges tulajdonosi átláthatóság problémáit,
- a kriptovaluták AML-szabályozásának hiányosságait.
Miért érint ez sok magyar szolgáltatót?
Magyarországon a többi kiemelt kockázatú országhoz képest:
- jelentős számú orosz magánszemély,
- orosz tulajdonosi hátterű vállalkozás,
- vagy orosz érintettségű tranzakció van jelen.
Ez azt jelenti, hogy:
- nem kivételes eset,
- hanem az eddiginél nagyobb arányban érinti a könyvelőket és szolgáltatókat.
Gyakorlati következmény Pmt. szerint
Ha az ügyfél:
- orosz állampolgár,
- orosz tulajdonossal rendelkezik,
- vagy orosz érintettségű ügyletet bonyolít,
akkor:
kötelezően magas kockázati besorolás,- emiatt fokozott ügyfélátvilágítás (EDD),
- NAV-ellenőrzésnél nem vitatható: jogszabályi alap.
A végleges, egységes EU-lista (ABC sorrendben)
Az aktuálisan alkalmazandó kiemelt kockázatú országok:
- Afganisztán
- Algéria
- Angola
- Bolívia
- Brit-Virgin szigetek
- Kamerun
- Elefántcsontpart
- Észak-korea
- Kongó
- Haiti
- Irán
- Kenya
- Laosz
- Libanon
- Monaco
- Myanmar
- Namíbia
- Nepál
- Oroszország
- Dél-Szudán
- Szíria
- Trinidad és Tobago
- Vanuatu
- Venezuela
- Vietnám
- Yemen
Mit érdemes most ellenőrizni?
- ügyfél- és tulajdonosi struktúrák,
- kockázati besorolások indoklása,
- EDD-lépések dokumentálása,
- monitoring gyakoriság.
A lista önmagában már jogszabályi trigger.
Miben segít az identiGO ezzel kapcsolatban?
A NAV által elvárt ellenőrzések kézzel nehezen kivitelezhetők – különösen akkor, ha egy szolgáltató több száz ügyfél adatával dolgozik.
Ezért az identiGO Pmt. nyilvántartóban beépített automatikus szűrés működik, amely minden egyes felvitt ügyfélnél azonnal ellenőrzi, hogy fennáll-e kapcsolat (állampolgárság, lakcím, székhely, tényleges tulajdonos) bármely, aktuálisan érvényes kiemelt kockázatú országgal.
A szűrés az EU-s és FATF listák alapján történik, amelyeket rendszeresen frissítünk.
A rendszer figyelmeztetést küld, ha ilyen kapcsolatot talál.
Így nemcsak az adminisztráció egyszerűsödik, hanem valós szakmai védelmet is nyújt a NAV-ellenőrzésekkel szemben.
Rövid összefoglaló
A decemberi EU-módosításokkal lezárult a kiemelt kockázatú országok listájának frissítése.
Bolivia, a Brit Virgin-szigetek és Oroszország felkerült, utóbbi külön jogi kategóriában.
Ez különösen sok magyar könyvelőt és szolgáltatót érint, ezért a kockázatkezelés és dokumentáció most kulcskérdés.