2025.11.24-én, 10 nappal a legutóbbi változás után ismét új típusszabályzat érhető el a NAV PEI weboldalán.
A korábbi szabályzatot átdolgozni szükséges, de azt nem kell benyújtani a felügyeleti szerv részére!
A változás alapját ismét a 297/2025. (IX. 26.) Korm. rendelet adja, és a 10 nappal ezelőtti verzióhoz képest 4 helyen került bele változtatás:
- A fogalommagyarázat részben kiegészült a “pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanya” Magyarország terrorizmus elleni listája miatt
- A szolgáltatóknak - ha tranzakciót hajt végre a listán szereplő szervezetekkel - bejelentést kell tennie a VPOP_KIT17 nyomtatványon
- magas kockázatra utaló tényezőként került rögzítésre, ha a tényleges tulajdonos / tag 25 millió forintot elérő készpénzzel, vagy virtuális fizetőeszközzel járul hozzá a társaság vagyonának növekedéséhez VAGY 50 millió forintot elérő átutalással / banki tranzakcióval
- ez releváns pénzeszköznek minősül, pénzeszköz forrására vonatkozó nyilatkozatot kell kérni
7.oldal (fogalommagyarázó rész, az új rész vastag betűvel szedve):
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanya: a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, illetve az a természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, amely pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó szervezet tagja, továbbá a terrorizmus elleni küzdelem érdekében egyes személyekkel és szervezetekkel szembeni fellépés veszélyhelyzeti szabályairól 297/2025. (IX. 26.) Korm. rendelet 1. mellékletében szereplő csoport, csoportosulás vagy szervezet, valamint a 4. alcím szerint minősített természetes személy;
25-26.oldalon új, magas kockázatra utaló tényezők:
“e) ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez;
f) ha az ügyfél tényleges tulajdonosától, tagjától, vagy más magánszemélytől 50 millió forint értéket elérő vagy meghaladó mértékben érkeznek banki átutalások hitel/kölcsön vagy más jogcímen az ügyfél társaság bankszámlájára;”29.oldal:
A Szolgáltató köteles a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információkat és igazolásokat beszerezni az alábbi esetekben:
- ha a szolgáltatás nyújtása során valamely ügylet vonatkozásában releváns pénzeszköz kerül a látókörébe.
Releváns pénzeszköz látótérbe kerülésének tekintendő különösen, ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez.
36.oldalon új bekezdés:
Ammenyiben a Szolgáltató az üzleti kapcsolat létesítése vagy fennállása, továbbá az ügyleti megbízás teljesítése során azonosított bármely személy vonatkozásában megalapozottan arra a következtetésre jut, hogy Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listáján (1. melléklet a 297/2025. (IX. 26.) Korm. rendelethez) szereplő csoportosulásokkal összefüggésbe hozható tranzakciót hajt végre, úgy haladéktalanul köteles megtenni a bejelentést a VPOP_KIT17-es nyomtatványon a Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, mint a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések foganatosításáért felelős hatóság részére.
A belső szabályzat az alábbi linken érhető el: NAV PEI típusszabályzatok