Új típusú NAV PEI ellenőrzés: Mentorálás - Mit kell tudni róla?

2025-től a NAV Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Irodája (PEI) új ellenőrzési típust vezetett be a felügyelete alá tartozó szolgáltatóknál – ez a mentorálás.

Ez nem klasszikus szankciós vizsgálat, hanem egyfajta edukatív, de kötelezettségekkel járó eljárás. Célja, hogy a NAV felmérje, a szolgáltató megfelelően alkalmazza-e a pénzmosás elleni szabályokat.

:clipboard: Mit kér a NAV a mentorálás során?

A PEI írásos adatszolgáltatásra szólítja fel a szolgáltatót, és 10 napon belül az alábbi dokumentumokat kéri beküldeni:

  1. :receipt: Belső kockázatértékelés

A Pmt. 27. § (1)–(3) alapján készített dokumentum, amely az alábbi tényezőket értékeli:

A Belső kockázatértékelés az adott Szolgáltatóra vonatkozó kockázatokat tartalmazza, amit két dolog határoz meg:

  • az ügyfelek szolgáltatónál jellemző kockázatai (működésbeli, személyre vonatkozó, stb.)
  • másrészt a Szolgáltató működéséből fakadó kockázatok (pl. alacsony létszám, képzések hiányosságai, stb.)

FONTOS! A Belső kockázatértékelés akkor készíthető el, ha a megelőző évben az összes ügyfél át lett világítva, és megfelelő kockázati kategóriába lett sorolva.
Az ügyféllista egy kattintással kérhető le az identiGO Pmt. nyilvántartóból.

  1. :books: Belső szabályzat

A kockázatértékelésen alapuló eljárásrend, amely tartalmazza:

  • fokozott átvilágítási szabályokat
  • vezetői döntési protokollokat
  • listaszűrési előírásokat, stb.

:laptop: Hogyan kell beküldeni?

  • Platform: e-Papír
  • Témacsoport: „Pénzmosás”
  • Ügytípus: „Hiánypótlás, Nyilatkozat”
  • ** Ne feledd:** Az adatszolgáltatás során meg kell adni a NAV levelében szereplő iktatószámot!

:alarm_clock: Határidő

:date: A dokumentumokat a felszólítás kézhezvételétől számított 10 napon belül kell megküldeni.


:red_question_mark: Kinek kell belső kockázatértékelést készítenie?

Minden olyan szolgáltatónak, aki a Pmt. hatálya alá tartozik:

  • székhelyszolgáltatók
  • könyvelők
  • adótanácsadók
  • ingatlanközvetítők

:locked: Akkor is kötelező, ha már van belső szabályzata – a kockázatértékelés külön dokumentum!


:warning: Miért fontos ez?

A NAV PEI felügyeleti eljárásként tekint a mentorálásra. Ha a kockázatértékelés hiányos vagy elmarad, az szankcióhoz, a szolgáltató magasabb kockázati szintbe sorolásához vezethet. Ezért elengedhetetlen a pontos és határidőn belüli teljesítés.


:puzzle_piece: Kockázatértékelés sablon

A belső kockázatértékelés tartalmára vonatkozóan nincs általánosan elérhető, hivatalosan jóváhagyott sablon az interneten.
Aki biztosra akar menni, érdemes olyan szakmai forrást keresni, ahol gyakorlott pénzmosási szakértők által kidolgozott segédanyag áll rendelkezésre.

:backhand_index_pointing_right: Erre jó szívvel ajánljuk együttműködő szakmai partnerünket, dr. Crespo Zsuzsannát, aki több mint ezer PEI ellenőrzéssel a háta mögött a legtapasztaltabb Pmt. szakértő Magyarországon.

A belső kockázatértékelésen túl segítséget tud nyújtani NAV PEI ellenőrzéseknél, legyen szó akár helyszíni, akár kérdőíves ellenőrzésről, illetve a folyamatosan változó belső szabályzatok aktualizálásában.

dr. Crespo Zsuzsanna
+36 30 952 8838
brigitta@crespo.hu


:pushpin: Összefoglalva:

:card_index_dividers: Követelmény :page_facing_up: Részletek
Dokumentumok Belső kockázatértékelés + Belső szabályzat
Beküldés módja e-Papír → „Pénzmosás” → „Hiánypótlás, Nyilatkozat”
Határidő 10 nap
Elvárás Naprakész, a szolgáltató jellegéhez igazodó dokumentumok
Jogszabály Pmt. 27. §, 485/2015. Korm. rendelet