2025-től a NAV Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Irodája (PEI) új ellenőrzési típust vezetett be a felügyelete alá tartozó szolgáltatóknál – ez a mentorálás.
Ez nem klasszikus szankciós vizsgálat, hanem egyfajta edukatív, de kötelezettségekkel járó eljárás. Célja, hogy a NAV felmérje, a szolgáltató megfelelően alkalmazza-e a pénzmosás elleni szabályokat.
Mit kér a NAV a mentorálás során?
A PEI írásos adatszolgáltatásra szólítja fel a szolgáltatót, és 10 napon belül az alábbi dokumentumokat kéri beküldeni:
Belső kockázatértékelés
A Pmt. 27. § (1)–(3) alapján készített dokumentum, amely az alábbi tényezőket értékeli:
A Belső kockázatértékelés az adott Szolgáltatóra vonatkozó kockázatokat tartalmazza, amit két dolog határoz meg:
- az ügyfelek szolgáltatónál jellemző kockázatai (működésbeli, személyre vonatkozó, stb.)
- másrészt a Szolgáltató működéséből fakadó kockázatok (pl. alacsony létszám, képzések hiányosságai, stb.)
FONTOS! A Belső kockázatértékelés akkor készíthető el, ha a megelőző évben az összes ügyfél át lett világítva, és megfelelő kockázati kategóriába lett sorolva.
Az ügyféllista egy kattintással kérhető le az identiGO Pmt. nyilvántartóból.
Belső szabályzat
A kockázatértékelésen alapuló eljárásrend, amely tartalmazza:
- fokozott átvilágítási szabályokat
- vezetői döntési protokollokat
- listaszűrési előírásokat, stb.
Hogyan kell beküldeni?
- Platform: e-Papír
- Témacsoport: „Pénzmosás”
- Ügytípus: „Hiánypótlás, Nyilatkozat”
- ** Ne feledd:** Az adatszolgáltatás során meg kell adni a NAV levelében szereplő iktatószámot!
Határidő
A dokumentumokat a felszólítás kézhezvételétől számított 10 napon belül kell megküldeni.
Kinek kell belső kockázatértékelést készítenie?
Minden olyan szolgáltatónak, aki a Pmt. hatálya alá tartozik:
- székhelyszolgáltatók
- könyvelők
- adótanácsadók
- ingatlanközvetítők
Akkor is kötelező, ha már van belső szabályzata – a kockázatértékelés külön dokumentum!
Miért fontos ez?
A NAV PEI felügyeleti eljárásként tekint a mentorálásra. Ha a kockázatértékelés hiányos vagy elmarad, az szankcióhoz, a szolgáltató magasabb kockázati szintbe sorolásához vezethet. Ezért elengedhetetlen a pontos és határidőn belüli teljesítés.
Kockázatértékelés sablon
A belső kockázatértékelés tartalmára vonatkozóan nincs általánosan elérhető, hivatalosan jóváhagyott sablon az interneten.
Aki biztosra akar menni, érdemes olyan szakmai forrást keresni, ahol gyakorlott pénzmosási szakértők által kidolgozott segédanyag áll rendelkezésre.
Erre jó szívvel ajánljuk együttműködő szakmai partnerünket, dr. Crespo Zsuzsannát, aki több mint ezer PEI ellenőrzéssel a háta mögött a legtapasztaltabb Pmt. szakértő Magyarországon.
A belső kockázatértékelésen túl segítséget tud nyújtani NAV PEI ellenőrzéseknél, legyen szó akár helyszíni, akár kérdőíves ellenőrzésről, illetve a folyamatosan változó belső szabályzatok aktualizálásában.
dr. Crespo Zsuzsanna
+36 30 952 8838
brigitta@crespo.hu
Összefoglalva:
 Követelmény |
 Részletek |
|---|---|
| Dokumentumok | Belső kockázatértékelés + Belső szabályzat |
| Beküldés módja | e-Papír → „Pénzmosás” → „Hiánypótlás, Nyilatkozat” |
| Határidő | 10 nap |
| Elvárás | Naprakész, a szolgáltató jellegéhez igazodó dokumentumok |
| Jogszabály | Pmt. 27. §, 485/2015. Korm. rendelet |