A Pmt. – azaz a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni törvény – legfontosabb kötelezettségei közé tartozik, hogy pénzmosási gyanú esetén a Szolgáltató haladéktalanul bejelentést tegyen a NAV felé a VPOP_PMT17 nevű nyomtatványon.
Ez nem opcionális, hanem kötelező.
Azt tapasztaljuk, hogy sok ügyfelünk itt elbizonytalanodik:
„Mikor és hogyan töltsem ki a VPOP_PMT17 nyomtatványt, és mit kockáztatok, ha tévedek?”
Ezekre a kérdésekre igyekszünk választ adni ebben a cikkben.
Miért ilyen fontos a VPOP_PMT17 bejelentés?
Mert a bejelentés elmulasztása a Pmt. szempontjából a legsúlyosabb kötelezettségszegés: bírsága 1.000.000 Ft-tól indul, de idén már 2 esetben is 10 millió forint körüli bírság is született.
A NAV már több kisebb irodára is szabott ki többmilliós bírságot a be nem küldött bejelentések miatt.
A Pénzmosási törvény logikája egyszerű:
- Ha felmerül a gyanú, jelenteni kell.
- Ha a gyanú alaptalan, sem Ön, sem az ügyfél nem kerül bajba.
- Ha nem jelent, amikor kellett volna → Ön kerül bajba.
Gyakori félelmek a bejelentéssel kapcsolatban
A bejelentőt semmilyen jogkövetkezmény nem éri, ha a gyanú később alaptalannak bizonyul.
Az ügyfél nem értesül arról, hogy Ön bejelentést tett róla.
A bejelentés tényét nem szabad közölni az ügyféllel (felfedési tilalom).
Mit csinál a NAV a bejelentéssel?
A háttérben ellenőrzik:
- kapcsolódik-e más pénzmosási kockázatokhoz,
- vannak-e gyanús összefüggések más hatósági adatokkal,
- szükséges-e további eljárást indítani.
Ki jogosult beküldeni a VPOP_PMT17-et?
A bejelentést kizárólag a kijelölt személy küldheti be, akit a VPOP_KSZ17 nyomtatványon jelöltek ki.
Ez lehet a cég vezetője vagy más, hivatalosan megnevezett felelős személy.
A VPOP_PMT17 nyomtatványt ÁNYK-n keresztül kell beküldeni.
A NAV visszaigazolást küld, ha a nyomtatvány beérkezett.
VPOP_PMT17 kitöltése az identiGO-ban - egyszerűen, pár kattintással
A VPOP_PMT17 a Pmt. egyik legösszetettebb és leghosszabb űrlapja: sok mezőt, sok döntési pontot és pontos adatmegadást igényel. Éppen ezért nagy előny, ha a szolgáltató és az ügyfél adatai már szerepelnek az identiGO-ban.
Miben segít a rendszer?
automatikusan kitölti a nyomtatvány közel teljes adattartalmát a már rögzített ügyfél- és szolgáltatói adatokból,- végigvezet a bonyolultabb mezőkön is, egyértelmű, lépésről-lépésre felépített súgószövegekkel,
- megelőzi a leggyakoribb hibákat (hiányzó adatok, rossz kódok, félreérthető mezők).
Mi marad az Ön feladata?
Elsősorban a bejelentés indoklásának megadása és a kész XML gyors átnézése. A többit az identiGO intézi.
A generálási funkció a Bal oldali menü → Nyomtatványkitöltő alatt található.
VPOP_PMT17 kitöltési útmutató
A kitöltési útmutató a legegyszerűbb esetre fókuszál: amikor egy céges ügyfelet kell bejelenteni, a cég hivatalos képviselője jár el, és egyszerűen azonosítható tényleges tulajdonos szerepel az ügyletben.
Természetesen a valóságban ennél jóval összetettebb helyzetek is előfordulhatnak – több képviselővel, többszintű tulajdonosi lánccal, vagy éppen különleges jogállású személyekkel.Ezek kezelésére a VPOP_PMT17 nyomtatvány külön mezőket és további oldalakat biztosít.
Ennek az útmutatónak azonban az a célja, hogy egy alapesetet, jól érthető „kiindulópontot” mutassunk be az olvasóknak, amelyre később a bonyolultabb bejelentési szituációk is könnyebben felépíthetők.
BEJELENTÉS lap - 1/A) Bejelentés alapadatai
A Bejelentőnél alkalmazott bejelentés azonosítószám:
Ez lehet a szolgáltatási szerződés száma, vagy bármilyen iktatószám, akár a bejelentett ügyfél adószámának első 8 számjegye, dátummal ellátva (12345678-2024-09)|
Észlelés dátuma + észlelés időpontja
Dátum, óra, perc.
Bejelentés típusa:
- pénzmosással kapcsolatos
- terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos
- online csalás
Felfüggesztés ténye:
Üzleti kapcsolat esetén NEM-mel kitöltendő.
Itt lehet jelezni, ha ügylet felfüggesztése történt (pl. amikor a bank visszatart egy pénzmosási szempontból kockázatos utalást)
A pénzmosásra, terrorizmus finanszírozására vagy dolog büntetendő cselekményből való származására utaló adat, tény, körülmény:
A bejelentés okának minél részletesebb, szabadszavas leírása, minimum 50, maximum 999 karakter.
BEJELENTÉS lap - 1/B) Bejelentő szolgáltató adatai és 1/C) - Észlelő szervezeti egység adatai
Név
A bejelentő Szolgáltató neve|
Kijelölt személy neve
A KSZ17 nyomtatványon meghatározott személy neve kerül ide, karakter-pontosan - ellenkező esetben automatikusan elutasításra kerül a nyomtatvány
Szolgáltató adószáma
A bejelentést tevő Szolgáltató adószáma|
Szolgáltató típusa
Pl. könyvelő, könyvvizsgáló, adótanácsadó, ingatlanos, székhelyszolgáltató, stb.
Név, telephely (Észlelő szervezeti egység)
A B) pontban szereplő Szolgáltató neve, székhelye.
BEJELENTÉS lap - 1/D) Ügyfél adatai
Ügyféltípus
- Természetes személy (magánszemély ügyfél esetén)
- Jogi személy (Kft., stb. estén)
- Jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet (Bt., Kkt. esetén)
Saját nevében / Tényleges tulajdonos nevében
Itt kell jelölni, ha az ügyfél nem a saját, hanem más tényleges tulajdonos nevében jár el. Csak az egyik választható.
Bejelentés tárgya
üzleti kapcsolat (folyamatos, pl. könyvelés, könyvvizsgálat, ingatlan-adásvétel)
ügylet (egyszeri, pl.: cégalapítás, árukereskedelem)
Üzleti kapcsolat kockázati szintje
Ez csak magas lehet, ha Pmt. szerinti bejelentésre kerül sor.
Ügyfél által kezdeményezett, de végre nem hajtott ügyleti megbízás
Nem (kivéve, ha történt felfüggesztett ügylet, de ez általában pénzátutalások megállítására vonatkozik)
ÜGYFÉL2 lap - 2/C Jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet
Név, rövidített név, adószám, cégforma, főtevékenység, székhely
A bejelentett ügyfél azonosításra alkalmas adatai kerülnek ide.
Azonosító okirat típusa
Itt kell jelölni, hogy az ügyfél / cég azonosítása milyen dokumentum alapján történt (pl. létesítő okirat, cégbírósági bejegyző végzés, egyéni vállalkozói tevékenység megkezdésére vonatkozó kérelem, stb.)
Azonosító okirat száma
A fenti okirat Szolgáltatónál alkalmazott azonosítószáma, iktatószáma (pl. adószám első 8 számjegye + dátum: 21013221-2024-09)|
ÜGYFÉL2 lap - 2/D Képviseletre jogosultak neve, beosztása
Családi és utónév, születési családi és utónév, beosztás
Legalább egy képviseletre jogosultat szükséges megadni.
Beosztás: képviselő.
ÜGYFÉL2 lap - 2/E Kézbesítési megbízott azonosítására alkalmas adatok
(opcionális blokk, csak akkor kitöltendő, ha van kézbesítési megbízottja a cégnek)
Típus
- Természetes személy
- Jogi személy
- Jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet
Családi és utónév, lakcím
Akkor kitöltendő, ha a kézbesítési megbízott természetes személy
Név, székhely
Akkor kitöltendő, ha a kézbesítési megbízott jogi személy, vagy jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet.
ÜGYFÉL3 lap - 2/F Jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet - Tényleges tulajdonosára vonatkozó adatok
Családi és utónév, születési családi és utónév, születési hely, idő, anyja neve, neme, állampolgárság
A bejelentett ügyfél tényleges tulajdonosának azonosításra alkalmas adatai
Lakcím, tartózkodási hely
A tényleges tulajdonos lakcíme, ennek hiányában tartózkodási hely
Kiemelt közszereplő (PEP)
Arra vonatkozó információ, hogy a tényleges tulajdonos
- kiemelt közszereplő (Pmt. 4. § (2))
- kiemelt közszereplő közeli hozzátartozója (Pmt. 4. § (3))
- kiemelt közszereplővel közeli kapcsolatban álló személy (Pmt. 4. § (4))
Ezen túl azt is jelölni kell, hogy a kiemelt közszereplő pontosan milyen feladatot lát el, illetve milyen kapcsolatban áll a kiemelt közszereplővel.
Az Ügyfél3 egy dinamikus lap, azaz több tényleges tulajdonos esetén több lapot kell kitölteni a jobb felső sarokban a gombra kattintva.
ÜZLETI KAPCSOLAT lap - 6/A) Üzleti kapcsolat
Szerződés típusa
Pl. megbízási
Szerződés tárgya
Könyvviteli szolgáltatás, székhelyszolgáltatás, ingatlannal kapcsolatos szolgáltatás, stb.
Szerződés időtartama
Kezdete dátum kötelező, vége opcionális
Teljesítési helye
Pl. a Szolgáltató székhelyének címe
Teljesítés ideje
Határozott / határozatlan
Teljesítés módja
Pl. folyamatos
Pénzeszköz forrása
Amennyiben magas kockázatú ügyfelet jelentünk be, kötelezően kitöltendő mező annak ellenére, hogy nem minden esetben szükséges beszerezni ezt a nyilatkozatot (pl.: ha nincs releváns pénzeszköz).
Amennyiben ez az eset áll fenn, javasoljuk az EGYÉB opciót választani, a mellette levő mezőt pedig kihúzni (-)
Speciálisabb esetek
Természetes személy (magánszemély) ügyfelet jelentünk be
Ha az első (Bejelentés) lapon a “Természetes személy” bejelentését választjuk, akkor két másik lap, az “Ügyfél” és a “Term._szem._Tényl._tul.-ra_vonatk._adatok” lap válik aktívvá, ezeket kell kitölteni az ügyfél adataival.
Meghatalmazott jár el
Amennyiben meghatalmazott jár el a cég, vagy a természetes személy nevében, azt az “Ügyfélhez_kapcs_szem” nevű lapon kell jelölni, és megadni a meghatalmazott személyes adatait is.
Az ügyfél kísérővel érkezik (stróman-gyanú)
Lehetőség van jelölni, ha más releváns személy jelenik meg az ügyben, aki hivatalosan ugyan nem kapcsolódik a céghez, ellenben gyanítható, hogy ő gyakorolja a tényleges befolyást. Az ilyen szereplőket lehetőség szerint azonosítani szükséges és az “Egyéb szereplő” nevű lapon kell megjelölni.